主题：【原创】中国大陆养老保险改革的新举措分析 -- Urey

理论上讲，养老保险可由三条“支柱”支撑起来：法定保险（也称为国家保险），企业保险，和私人保险。这种范畴分类在欧洲有很长的历史，至今沿用。小弟借此思路说说中国养老保险。用这个分类法看中国养老保险：个人倾向于将基本养老保险归为法定保险，基金积累保险归为企业保险。

法定保险指，以发生劳务用工的事实行为为基础，雇主为劳动者上缴法定保险费。这笔费用缴至法定保险管理机构——通常为“国家辅助财政机构”——并用于支付处于退休状态的受保人。当然，退休金支付能力不足时（一般情况下都不足），国家财政要拨出部分资金支援。Pay-As-You-Go是最流行的一种法定保险的制度，其真正内涵在于：现在的劳动者上缴保险费；现在的退休者“吃”这笔钱。当老龄化问题严重时，交费的人少了，但“吃”养老金的人多了；而为了弥补此差额，国家财政（Budget）必须面对日益加重的负担。

中国提高基本（法定）养老保险金发放率（20到30%）。“出”提高了，那么“入”呢？加上老龄化，包括计划生育政策，资金来源恐有危机。个人觉得，抛开政治制度不谈，潜在的解决办法在税收！！欧洲税很高，德国新大选刚完事儿：新政府从07年起将执行新的税率。增值税将上涨3个百分点——此次涨税自然引来多方争议——其中的1个百分点就将用于增加德国法定养老保险的资金补贴。换句话说，国家需要通过增加财政收入，来解决法定养老问题。更远的，还硬扯上经济政策问题，，，，先不谈了。

企业养老保险：依然以劳务用工为基础，但保险费支付和管理可有多种形式——基本形式为雇主支付，衍生形式包括各种劳工工资转付。最早的企业养老险始于19世纪中的欧洲，企业保险之所以能存在，在于其拥有多种“有利形势”：减免税，国家补贴（此补贴不同于上文中的），退休金高，企业破产保险等等。

小弟有幸几周前就此问题，采访了德国巴斯夫总部的HR部门。巴斯夫的企业养老保险有140年的历史，以养老基金（Pension-Fonds）为主，混和建立多种保险形式，其主基金账户上目前存量39亿欧元。。。（惊叹啊！我得快快毕业上岗～～！）

中国这方面的保险，个人认为只是“准”企业养老保险。之前的“１１％缴费”（企业缴３％，个人８％），将要变为“个人８％缴费”。且不说国内的企业保险是否已经得到各种优惠和促进——眼下似乎只有税收优惠——单纯的降费率，恐怕只是影响此保险的真正作用。这一“老”二“病”，更多的中国人自然更想把钱存银行。再插一句，巴斯夫的企业政策定向在于“全球统一化”，其在南京的二十多亿（具体数字不详）欧元投资也包括了企业养老保险。可以说，外企的“入侵”还是有不少东西值得借鉴的。

私人养老保险，与企业保险类似，同样有多种国家优惠和促进。今天还没扯到这个，也先不写了。

总的说，国家保险的作用重要，但是“公共经济”或者说“公共品”的能力有限。企业和私人保险是很好的补充，甚至应当“平起平坐”。实际的看，中国人多地大，一个省的人口面积相当于一个养老保险完善的欧洲国家。改革或者建立新的系统，我们要面对机构设置，人员配置，资金管理，风险管理。。。。。。财政部有动作总比没动作强，问题、争论、矛盾也一定会有。人活着，就得不停的解决问题嘛。

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